根据崇左市第三届人大常务委员会第三十二次会议审查批准的市本级财政预算调整方案，调整的主要原因是我市财政经济面临的总体形势还是比较严峻，糖锰等支柱产业价格持续处于低位，经济产业结构不合理，新兴产业带动能力不强，收入不确定性因素增多，城市建设资金需求大，项目征地拆迁、融资难，全市财政收入减收因素和增支因素较多。2015年市本级财政总收入计划调整为389073万元，比年初预算的212228万元调增176845万元，增长83.3%，调增的主要原因是地方政府债券收入增加了124428万元；一般公共预算收入57932万元，比年初预算数57200万元增加732万元，增长1.3%；比上年完成数增加3246万元，增长5.9%。决算数与调整预算数相比，市本级财政总收入增加24653万元（变化原因是：上级补助收入增加5397万元;下级上解收入增加4235万元;上年结余收入增加11922万元;调入资金增加4224万元;一般公共预算收入减少1126万元）。

市本级财政总支出预算由年初的212228万元调整为389073万元，调增176845万元，增加83.3%；其中一般公共预算支出由年初190520万元调整为256034万元，增加65514万元，调增34.4%，调增的主要原因是上级专项转移支付增加支出；比上年完成数增加40957万元，增长19%。决算数与调整预算数相比，市本级财政支出增加24653万元（支出变化原因是：上解支出增加6938万元；补助下级支出增加15603万元；安排预算稳定调节基金增加8458万元;年终结余增加8402万元；一般公共预算支出减少14748万元）。

（十）预算周转金规模和使用情况

市本级预算周转金一直保持450万元的余额规模，并按照规定用于本级政府调剂预算年度内的季节性收支差额。

（十一）预算稳定调节基金规模和使用情况

2015年底，市本级财政补充预算稳定调节基金8458万元后，预算稳定调节基金累计为8458万元。

经崇左市第三届人大七次会议审议批准，2016年市本级财政调入预算稳定调节基金7532万元，将根据实际需要在预算执行过程中按规定调入预算后相应安排支出，或预留用于解决以后年度收支缺口，调整预算再报人大审批。

（十二）政府性基金收支决算情况

市本级基金预算收入总计68309万元，比上年下降32.4%；其中：当年基金预算收入25203万元，政府性基金上级补助收入26422万元，上年基金结余收入11684万元，债务转贷收入5000万元。基金预算支出40060万元，比上年下降42.9%，政府性基金补助下级支出843万元，调出资金10109万元。

2015年，市本级政府性基金预算收入完成25203万元，完成年初预算（下同）的21.7%。其中：国有土地使用权出让金收入20229万元，完成预算的18.4%。2015年，市本级基金预算支出完成40060万元，完成预算的36.1%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出38195万元，完成预算的34.8%。

政府性基金收支完成预算较低的主要原因是土地出让成交量较少，没有完成土地出让收入预算，政府性基金以收定支，支出相应减少。

（十三）社会保险基金收支决算情况

市本级社会保险基金预算6项基金收入合计185777万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入117099万元；城镇职工基本医疗保险基金收入44101万元；城镇居民基本医疗保险基金收入13982万元；工伤保险基金收入2585万元；失业保险基金收入5797万元；生育保险基金收入2213万元。市本级社会保险基金预算6项基金支出合计167066万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出119285万元；城镇职工基本医疗保险基金支出34632万元；城镇居民基本医疗保险基金支出7544万元；工伤保险基金支出1323万元；失业保险基金支出3492万元；生育保险基金支出790万元。收支相抵，市本级社会保险基金预算当年收支结余18711万元，年终滚存结余167647万元。

（十四）政府性债务情况

2015年，自治区财政厅下达市本级置换债券为112400万元（市本级102628万元，江州区9772万元），新增债券为46800万元[其中市本级43800万元（一般债券38800万元，专项债券5000万元），江州区3000万元]。截止2015年底，仅市本级有新增债券8.03万元未形成支出，已于2016年2月形成支出。

2015年市本级共筹集资金131160.06万元，按时偿还当年政府债务本息131160.06万元，其中本金106127.06万元，利息25033万元。

2015年底，市本级债务余额为549278.96万元，其中市本级政府负有偿还责任的债务余额为471462.7万元，政府负有担保责任的债务余额为34323.14万元，政府负有救助责任的债务余额为43493.12万元。

三、落实人大批准预算决议有关情况

（一）深化财税体制改革，创新财政运行机制

按照中央和自治区财税体制改革方案部署，加快推进财税体制改革。一是财政改革框架基本建立。出台了《崇左市深化财税体制改革方案》，确立了改革目标、方向以及时间表、路线图。同时，立足我市实际，制定了深化预算管理制度改革的实施意见，确保各项改革落到实处。二是政府预算体系进一步完善。将11项政府性基金转列一般公共预算管理。三是配合做好中期财政规划编制工作。我市配合自治区开展2016—2018年中期财政规划编制工作，其中龙州县作为试点单位开展试点编制，提升财政对中长期重大任务的保障能力。四是公开透明预算逐步实施。积极推进预决算公开，及时公开了市本级2014年和2015年财政预决算，106个市直部门公开了2015年部门预算、2014年部门决算和“三公”经费预决算；全市7个县（市、区）也按要求公开了2014年、2015年财政预决算、“三公”经费预决算以及部门预决算。公开面达到了100%。五是做好工商、质监体制及交警经费管理方式调整相关工作。及时做好工商、质检部门接收工作，做好三部门在过渡期内的预算编制、经费保障、非税收缴等各项工作。

（二）强化财政预算管理，提高财政资金使用绩效

以贯彻落实新修订的预算法为契机，全面落实依法理财，不断提高预算管理水平，提高资金使用效益。一是部门预算管理改革加快推进。完善基本支出定额标准体系建设，适时对部分基本支出定额进行调整。加强项目支出预算管理，清理规范专项资金项目，细化预算到具体单位、项目和金额。二是预算绩效管理范围稳步扩大。2015年全市纳入绩效目标管理的部门为727个，占部门总数的95.4%；开展项目绩效评价涉及的资金额度为293778.14万元，占全市一般公共预算支出的比重为15.9%；市本级纳入绩效目标管理的部门为104个，占部门总数的98.1%；开展项目绩效评价涉及的资金额度为38884.76万元，占财政支出的比重为16.1%。全市、市本级及各县（市、区）都已分别完成2015年度绩效考评的要求。市本级2015年还选取了6个部门开展部门整体支出绩效目标管理试点工作。三是审计检查认真落实整改。高度重视市人大以及常委会对预算管理工作的审查意见，及时采取措施，狠抓整改，并按时反馈落实情况。积极配合自治区开展稳增长促改革调结构惠民生政策措施督查、稳增长政策措施落实审计检查、涉农专项资金整治行动检查、盘活财政存量资金检查、民生政策落实检查等工作，列出整改任务清单,逐一明确整改事项、整改时间表和整改责任人, 即知即改，立改立行，不折不扣坚决整改到位。以审计检查整改为契机,从制度、机制、管理等方面分析发现问题的根源, 抓源治本，建立健全长效管理机制。四是深入开展厉行节约管理。继续严格执行中央和自治区厉行节约反对浪费的系列规定，各预算部门“三公”经费实行“零增长”，严格控制政府性楼堂馆所建设、改造、装修以及节庆、论坛、展会等重大活动的举办，重点公务支出实行公务卡强制结算、支出动态监控，建立健全长效机制，全市财政拨款“三公”经费支出21806.65万元，比上年减少2227.57万元，下降9.3%。

（三）切实加强政府债务管控，政府债务风险有效化解一是及时完成地方政府性债务清理甄别及上报工作。按照财政部要求，对于调整其他债务类型到一类债务、原有债务项目增加一类债务金额、新增的一类债务项目都需要进行核查，核查不通过的将被剔除一类债务。组织本辖区[包括市本级、各县（市、区）]、下属债务单位收集和报送所有应送审债务材料，确保及时、完整报送。并将清理甄别后的政府存量债务上报财政厅，待财政厅核准后分类纳入预算管理。同时指导和督促各县（市、区）统筹安排偿债资金，妥善处理存量债务。二是做好我市政府性债务统计工作，规范政府性债务管理，切实防范债务风险。要求各县（市、区）政府确需举借债务的，不得突破自治区批准的限额。完善政府债务纳入预算管理办法，指导各县（市、区）将政府债务分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。按照财政厅统一部署，研究确定我市债务风险指标体系，制定我市政府债务风险评估和预警办法。2015年市本级共筹集资金131160.06万元，按时偿还当年政府债务本息131160.06万元，其中本金106127.06万元，利息25033万元。优化债务结构，成功置换短期和高利率债务102628万元。切实防范化解债务风险。

总体来看，2015年市本级财政较好地完成了各项预算任务，但财政运行中也面临一些突出矛盾和问题，集中体现在：经济下行压力加大，传统优势产业税收增速回落，财政持续增收困难；财政支出刚性增长，收支矛盾比较突出，预算平衡难度较大；财政资金在引导社会资本进入方面不够充分，财政投融资改革尚需深化；财政监管存在薄弱环节，财政资金跑冒滴漏和损失浪费时有发生，资金使用效益有待进一步提高；政府性债务管理力度需要进一步加大，债务规模和偿债压力较大，潜在风险不容忽视。我们将高度重视这些问题，切实采取有效措施，努力加以解决。

四、进一步提高预决算管理水平

针对当前存在的问题和不足，我们将按照中央、自治区和市委的部署以及市第三届人大第七次会议的有关决定、决议以及本次会议提出的要求，全面贯彻落实预算法各项规定，进一步加大落实积极财政政策的力度，进一步加快推进财税体制改革，进一步加强财政预算管理工作，进一步支持供给侧结构性改革，努力完成全年财政收支预算，实现“十三五”的良好开局。

（一）加大落实财政政策力度

继续落实积极的财政政策，着力推动稳增长、调结构、惠民生、防风险。充分发挥财税政策促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用，大力支持大众创业、万众创新。进一步落实国家统一制定的结构性减税、普遍性降费政策，多措并举减轻企业负担，支持实体经济发展。继续加大结构性减税和普遍性降费力度，进一步减轻企业特别是小微企业的负担。积极推广政府和社会资本合作（PPP）模式，通过特许经营、股权合作、财政补助、调整价格等政策，拉动社会资本进入公共服务领域。发挥好政府投资引导基金等各类财政性投资基金的作用，增强政府资金对社会资本的带动作用和放大投资的乘数效应。扩大政府购买服务的范围，加大政府购买服务的力度。紧抓国家和自治区战略全覆盖的机遇，形成争取自治区支持的合力，力争自治区进一步加大对我市的转移支付补助力度。

（二）推进财税体制改革

加大财政资金统筹力度，从2016年1月1日起，将水土保持补偿费等五项政府性基金转列一般公共预算。建立跨年度预算平衡机制，清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。探索中期财政规划管理，试行2017—2019年财政规划编制工作。除涉密信息外，所有财政拨款部门的预算决算、“三公”经费都要向社会公开。按照国家统一部署，继续推进营改增试点，力争全面完成营改增任务。积极参与消费税、资源税、个人所得税等税制改革，加快构建地方税体系。配合中央、自治区开展环境保护税、房地产税等改革的政策研究工作，并分析相关税制改革对财政收入的影响。进一步深化和完善“自治区直管县”和“乡财县管”等财政体制改革，健全县级基本财力保障机制，调整和优化财政支出安排，加强“三农”、教育、卫生、社会保障等民生政策的落实。进一步细化政府性基金预算，全面推行国有资本经营预算并完善相关政策措施，编制国有资本经营预算，完善社会保险基金预算。深入推进国库集中支付、公务卡支付、政府采购制度改革。积极主动配合市人社部门做好事业单位绩效工资改革，确保改革工作深入推进。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

（三）加强财政预算管理

对税收收入和非税收入都要依法征收、应收尽收。规范预算编制，将自治区提前告知转移支付编入年初预算，将部门结转资金纳入年初预算批复范围。强化预算执行，完善提高预算执行均衡性的长效机制，进一步减少结余结转，推进国库集中支付电子化试点，严格执行公务卡强制结算目录，完善预算执行动态监控体系。按照公车改革规定相应核减公务用车经费，抓紧制定公务交通补贴保障与差旅费保障的衔接办法。继续清理“吃空饷”、超编进人问题，强化监督机制，加大查处力度。加强预算绩效管理，实现市本级预算部门全过程预算绩效管理的全覆盖，扩大绩效评估的资金规模，完善绩效评价指标体系，建立以绩效为导向的财政资金分配使用机制。严格执行预算法和自治区有关文件规定，建立规范的地方政府举债融资机制，对政府债务余额实行限额管理。建立债务风险预警机制及应急处置机制。进一步盘活财政存量资金，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，对财政存量资金规模较大的地区或部门，适当压缩财政预算规模。严格执行预算法和预算审查监督条例，自觉接受人大监督。高度重视审计等各种专项检查，及时整改存在的问题。加大财政信息公开力度，切实保障人民群众的知情权、参与权和监督权，打造责任政府、阳光财政。

（四）支持供给侧结构性改革

深入推进供给侧结构性改革，紧紧围绕“三去一降一补”，精准有效落实财政政策。全面实施营改增改革等结构性降税措施，全面停征价格调节基金等行政事业性收费，着力降低企业在税费负担、社保缴费、融资成本、原材料价格、物流等方面的成本费用，切实降低实体企业成本，增强企业发展活力。综合运用财税政策，支持改造提升传统产业，重点推进糖、锰等传统优势产业提质增效和转型升级，实现“二次创业”。强化财政综合扶贫投入体系，积极引导金融资本、社会资金参与扶贫，多渠道增加扶贫投入。推进贫困县涉农资金统筹整合使用，加强财政扶贫资金监管。 

五、关于2014年度市本级预算执行情况审计相关问题的整改情况

市审计局在审计2014年度市本级财政预算执行情况时，提出了市本级财政存在违规调入资金2000万元等8个问题。对此，市人民政府非常重视，进行了认真研究，并责成市财政局等有关部门及时进行整改。现报告如下：

（一）关于违规调入资金2000万元的问题

由于财力紧缺，为达到共建高校生均拨款水平不低于6000元的要求，2014年市财政局从市本级预算外资金专户将广西民族师范学院上缴的教育收费收入2000万元调入一般公共预算并安排支出。今后市本级将加大对财源的培植力度，提高本级财政收入总量和质量，增加一般公共预算可用财力，逐步加大对教育的投入，以避免将预算外资金调入一般公共预算的问题发生。

（二）关于部分预算收入不及时上缴国库2406.4万元的问题

2014年年末部分单位未及时与财政部门、代理银行进行对账，票款不一致，非税收缴管理系统无法显示收入款项与执收单位、收入项目之间对应关系的详细信息。这部分资金已于审计期间全部补缴入库。

（三）关于虚列财政支出116.89万元的问题

由于支付系统年末结转是由总预算会计手工操作完成，时间短、任务重，在手工操作时出现了差错。今后将进一步加强和完善年终手工操作业务，避免此类问题再次发生。

（四）关于未按规定范围使用地方政府性债券资金2399.5万元的问题

市本级地方政府债券每年安排的项目都经市政府同意后报自治区财政厅备案，以上几个项目都属于民生工程及与产业发展事关重大的基础设施类项目。在经济下行压力下，财政收入增速缓慢，市本级可用财力主要用于保工资、保运转、保民生，剩余财力非常有限，因此部分与产业发展事关重大的基础设施及民生配套项目资金只能从地方政府债券中安排。下一步我局在分配以后年度地方政府债券资金时将考虑主要用于保障性安居工程、医疗卫生、教育文化等社会事业基础设施、生态建设工程、灾后恢复重建以及其他涉及民生的项目建设与配套等项目。

（五）关于不及时清理预拨经费款项3096.52万元的问题

由于2014年市本级财力有限，预拨经费没有在当年全额转做支出。2015年调整预算将继续安排财力消化预拨经费，并严格按照财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》（财预[2013]372号）第十条：“严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金”的规定安排和使用财政资金。  

（六）关于未按规定将撤销的财政专户结余资金转入国库管理的问题

我局已对这些专户的存量资金进行清理，并严格按照财政部及自治区财政厅有关财政专户管理的要求进行收回。

（七）关于政府性基金决算报表表间相关数据不一致的问题

下一步我局在提高政府性基金编制水平的同时，将严格按照“真实、准确、完整、及时”的原则编制财政总决算报表，提高决算数据质量。

（八）关于对崇左市本级2014年度部门国库集中支付数据审计发现的问题

1．关于部分预算单位预算执行进度偏慢的问题

我局已加强预算执行管理，盘活财政存量资金，进一步提高财政资金使用效益，并按规定于2015年8月收回部门2012年及以前年度结余结转资金指标。

2．关于个别预算单位公务卡使用率偏低的问题

我局已加大宣传，提高单位领导的重视程度，提高公务人员刷卡意识和使用公务卡消费的积极性，加快推进公务卡的改革进程。2014年市本级预算单位公务卡消费支出金额占单位现金支出金额的比重为42.2%，2015年市本级预算单位公务卡消费支出金额占单位现金支出金额的比重为75.2%，占比有了明显提升。

3．关于部分预算单位在非定点机构维修公务用车的问题

我局已于2015年4月7日成立检查组，牵头开展采购人的政府采购执行情况大检查，各单位要重视并配合好这项工作的开展，增强今后的定点采购意识，规范定点采购的行为，同时下一步将严格督查定点采购执行情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，改革释放红利，创新引领发展，做好今年的财政工作意义重大。我们将在市委的正确领导下，坚决贯彻落实好中央、自治区和市委的各项决策部署，主动接受市人大的依法监督，虚心听取市政协的意见和建议，强化顶层设计，改革创新，克难攻坚，真抓实干，确保圆满完成全年预算任务，为做好“两篇大文章”、打好“四大攻坚战”做出新的贡献！

以上报告，请予审议。